ЗВІТ
про виконання Плану роботи
Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби 
на 2018 рік

Офісом великих платників податків Державної фіскальної служби 
(далі  – Офіс великих платників) у 2018 році вжито комплекс організаційних та практичних заходів щодо реалізації завдань, визначених Положенням про Офіс великих платників, Податковим кодексом України (далі – ПКУ), Законом України «Про Державний бюджет України на 2018 рік» та розпорядчими документами Державної фіскальної служби України (далі – ДФС).
Діяльність Офісу великих платників спрямована на безумовне забезпечення виконання завдань із надходження платежів до бюджетів, розширення бази оподаткування, здійснення контролю за правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати податків (зборів) та інших платежів до бюджету, відпрацювання ризикових підприємств, виявлення та руйнування схем мінімізації податкових зобов’язань, запобігання й виявлення кримінальних правопорушень у податковій, митній і бюджетній сферах, подальше впровадження електронних сервісів для платників тощо.
 
Організація роботи щодо забезпечення виконання встановлених завдань із надходження податків, зборів, платежів та інших доходів бюджету, а також єдиного внеску на загальнообов’язкове  державне соціальне страхування 
до бюджетів та державних цільових фондів

Офісом великих платників протягом 2018 року щоденно проводився контроль за виконанням доведених показників розрахункової бази та індикативних показників, встановлених ДФС у розрізі джерел доходів та  податків.
Всього по великих платників на 2018 рік доведено показник розрахункової бази державного бюджету в сумі 281994 млн. гривень. 
Протягом січня-грудня 2018 року забезпечено збір платежів до державного бюджету у сумі 279314 млн. грн., недобір 2680 млн. грн. та досягнуто виконання доведеного ДФС індикативного показника на рівні 
99,1 відсотка.
В загальній сумі надходжень загального фонду державного бюджету найбільші суми забезпечено по:
податку на додану вартість – 120042  млн. грн.;
акцизному  податку -  64284 млн. грн.;
податку на прибуток -  63243 млн. грн.;
ПДФО – 14937 млн. грн.;
частині чистого прибутку – 6796 млн. грн.;
військовому збору – 4616 млн. грн.;
рентній платі за користування радіочастотним ресурсом – 2579 млн. грн.; 
екологічному податку – 1279 млн. гривень.

Структура надходжень до державного бюджету в розрізі податків
Питома вага надходжень Офісу великих платників в загальних надходженнях до Державного бюджету України у 2018 році склала 56 відс. і залишається на рівні попередніх років, в тому числі, з податку на прибуток зазначений показник склав 77 відс., ПДВ – 57 відс., акцизного податку з вироблених в Україні товарів – 96 відсотків.
Фактичні надходження з податку на додану вартість за 2018 рік склали 120042 млн. грн. при доведеному індикативному показнику в розмірі                          122 020 млн. гривень. 
Таким чином, виконання розрахункової бази за 2018 рік складає 98,4 відс., недобір 1977 млн. грн., у зв’язку з відсутністю бази оподаткування.
При цьому, слід відмітити, збільшення сплати ПДВ до аналогічного періоду минулого року на 8,2 відс. або на 9,1 млн. гривень.
Також, в цілому по Офісу великих платників у 2018 році досягнуто збільшення нарахувань по ПДВ та дотримана адекватність декларування (декларація за січень-листопад 2018 року). Так, при значному збільшенні сплати ПДВ на митниці на 5,3 відс. та збільшенні обсягів реалізації на території України на 13,2 відс., нарахування в порівнянні з аналогічним періодом минулого року збільшились на 13,4 відс. або на 12,9 млрд. гривень.
Досягнуто податкової рентабельності (віддачі) по ПДВ  на рівні 3,1 відс. (по Україні – 2,5 відсотків).
Слід зазначити, що завдяки проведеній роботі з платниками податку вдалося досягти зменшення кількості платників, що декларують податкові зобов'язання на рівні податкового кредиту.
В порівнянні з початком звітного року кількість підприємств, що декларують податкові зобов'язання на рівні податкового кредиту зменшилася на 10 СГ або на 14 відсотків.
Фактично протягом 2018 року Офісом великих платників забезпечено 63243 млн. грн. надходжень з податку на прибуток, що на 19869 млн. грн. більше ніж за 2017 рік. 
По податку  на прибуток на 2018 рік в цілому по Офісу великих платників доведений  показник розрахункової бази в сумі 53215 млн. грн., фактично зібрано 63243 млн. грн., виконання на рівні 118,8 відс., додатково надійшло                                          10028 млн. гривень.
За підсумками кампанії декларування 9 місяців 2017 року обсяги доходів великих платників податків, що обслуговуються Офісом великих платників, склали 3616  млрд. грн., що на 10,2 відс. перевищує доходи за аналогічний період минулого року та займає 61 відс. від обсягів доходів по Україні в цілому.
Платники Офісу великих платників забезпечили 79 відс. нарахувань податку на прибуток від загальних нарахувань по країні.  
А саме, великими платниками за 9 місяців 2017 року задекларовано                 55  млрд. грн. податку на прибуток, що на 7,6 млрд. грн. або на 16,2 відс. більше фактичних нарахувань за аналогічний період минулого року (за 9 місяців 2016 року задекларовано 47,0  млрд. гривень). 
До сплати за ІІІ квартал 2018 року великі платники задекларували 18,2 млрд. грн. податку на прибуток, що на 3 млрд. грн. або на 20 відс. більше ніж за ІІІ квартал 2017 року та на 1,2 млрд. грн. або на 7,1% більше ніж за 
ІІ квартал 2018 року.
Податкова віддача по всіх платниках складає 1,52 відс., що на 
0,08 відс. більше ніж за попередній звітний період 2017 року                                      (9 місяців 2017  року – 1,44 відс.) (до сплати  за 9 місяців 2018 року великі платники задекларували 55  млрд. грн. податку на прибуток, що на 
7,6  млрд. грн. або на 16,2 відс. більше фактичних нарахувань за  9 місяців 
2017 року  (47,4  млрд. гривень)). Віддача була і залишається найвищою по країні (1,16 відс. всього по Україні).
Постійно проводиться робота щодо зменшення кількості збиткових підприємств та суми задекларованих збитків. 
За підсумками 9 місяців 2018 року сума збитків по 390 СГ складає                        756,7 млрд. грн. та зменшилась  відносно початку року на 88 СГ або на 13 відс. та на суму 68 млрд. гривень або на 9,3 відсотки.  
Слід відмітити декларування новостворених збитків за 9 місяців  2018 року (відносно  6 місяців  2018 року) на 922,9 млн. грн. по  21 платнику – основною причиною є негативний вплив курсових різниць.
По акцизному податку з вироблених в Україні підакцизних товарів за 
2018 рік при доведеному індикативному показникові 69178 млн. грн. забезпечено фактичних надходжень до державного бюджету в сумі 
62448 млн. грн., недобір становить 6730 млн. гривень. Виконання індикативного показника становить 90,3 відсотки. 
Так, при збільшенні з 01.01.2018 ставок акцизного податку на 30 відс. по тютюновій галузі відбулося зменшення обсягів виробництва, а саме у                      2018 році вироблено 81530,6 млн. шт. сигарет, що на 9,9 відс. менше ніж у 
2017 році, що в свою чергу призвело до невиконання загального показника по тютюновій галузі.
Слід відмітити, що в результаті перерозподілу ринків реалізації тютюнових виробів у 2018 році на внутрішній ринок реалізовано                                      на 10188  млн. шт. сигарет або на 16,3 відс. менше в порівнянні з 2017 роком. При цьому збільшилась реалізація тютюнових виробів на експорт на 
135 млн. шт.  або на 0,5 відсотки. 
Отже, завдяки індивідуальному підходу Офіс великих платників забезпечує виведення обсягів з тіньової економіки. Так, за 12 місяців 2018 року досягнуто приріст платежів в порівнянні з минулим роком на 39 млрд. грн. або на 15,3 відс., що дозволило Офісу великих платників досягти 55,8 відс. надходжень від загального збору платежів по Україні.

У звітному періоді забезпечено вжиття заходів щодо застосування методів контролю за відповідністю декларування до відшкодування сум ПДВ та правомірністю бюджетного відшкодування ПДВ. 
Протягом 2018 року 223 СГД, що перебувають на обліку в Офісі великих платників, заявлено до відшкодування на розрахункові рахунки 
100581 млн. грн., що на 5105 млн. грн. більше ніж за аналогічний період минулого року (в 2017 році 384 СГД задекларовано 95473 млн. гривень). Відшкодовано за 2018 рік на розрахункові рахунки 222 СГД 92545 млн. грн., що на 2170 млн. грн. менше ніж за аналогічний період минулого року (за 2017 рік відшкодовано 383 СГД 94715 млн. гривень).

95,5 млрд.
грн.

100,6 млрд.
грн.

Заявлено до відшкодування ПДВ

Відшкодовано ПДВ

Упереджено ПДВ

2017 рік

2018 рік

2017 рік

2017 рік

2018 рік

2018 рік

1,6 млрд.
грн.

94,7 млрд.
грн.

0,6 млрд.
грн.

92,5 млрд.
грн.

+5,1 млрд.
грн.

-2,2
млрд.
грн.

-1,0
млрд.
грн.

Відповідно до вимог Порядку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 14.08.2015 №706, та Алгоритму взаємодії, визначеного ДФС, своєчасно проведено моніторинг контрольованих операцій великих платників податків. 
766 платниками податків відображено в звітах за 2017 рік контрольовані операції на загальну суму 1366 млрд. грн. Без врахування операцій фінансових установ обсяг контрольованих операцій великих платників податків за 2017 рік збільшився на 30 відс. порівняно із попереднім звітним періодом.
Структура контрольованих операцій ВПП в розрізі регіонів:
Дніпропетровське управління - 62 Звіти на суму 181 млрд. грн. (13 відс.); 
Запорізьке управління – 42 Звіти на суму 179 млрд. грн. (13 відс.); 
Львівське управління - 49 Звітів на суму 25 млрд. грн. (2 відс.); 
Одеське управління – 46 Звітів на суму 18 млрд. грн. (1 відс.);
Харківське управління – 46 Звітів на суму  36 млрд. грн. (3 відс.);
Офіс великих платників (м. Київ) – 521 Звіт на суму 926 млрд. грн. 
(68 відсотків).
Здійснено контроль за своєчасністю та повнотою подання платниками податків звітів про контрольовані операції. Встановлено ризики порушення вимог пп.39.4.2 п.39.4 ст.39 ПКУ стосовно 156 платників податків (в т.ч. 12 підприємствами не подано звіти про контрольовані операції за 2017 рік, 144 компаніями не в повному обсязі відображено контрольовані операції в поданих звітах за 2017 рік). Забезпечено своєчасне відпрацювання встановлених ризиків, в ході якого платниками податків надаються уточнюючі звіти. Попередньо розрахункова штрафна санкція (залежить від дати подання звітності) становить 11,8 млн. гривень.
Офісом великих платників протягом 2018 року з метою погашення податкового боргу вжито повний комплекс заходів, передбачений ПКУ, зокрема:
сформовано та направлено 167 податкових вимог;
описано майна в податкову заставу на суму 4211,2 млн. грн. (всього описаного майна  20461,5 млн. грн.);
направлено 26 позовів до суду з метою стягнення податкового боргу з рахунків на суму 882,8 млн. грн., з яких задоволено 5 позовів на суму 
49,8 млн. грн.;
направлено 6 позовів до суду з метою стягнення податкового боргу за рахунок майна, яке перебуває у податковій заставі, на суму 1122,7 млн. грн., з яких задоволено 1 позов на суму 20,6 млн. грн.;
виставлено більше 59 тис. інкасових доручень на підставі рішень керівника та дозволів суду, в результаті чого списано з рахунків – 62,5 млн. грн.;
проведено 39 перевірок стану збереження майна, яке перебуває в податковій заставі. По 2 підприємствах встановлено порушення ст.92 ПКУ, донараховано штрафних санкцій у сумі 111,7 млн. грн., передано матеріали до оперативних та слідчих підрозділів для вжиття заходів згідно з чинним законодавством;
направлено 11 подань у зв’язку з перешкоджання діям податкового керуючого в рамках ст.183-3 КАС (не допуск до перевірки стану збереження майна, перешкоджання дій податковим керуючим).
Завдяки вжитим заходам по погашенню податкового боргу до державного бюджету протягом 2018 забезпечено надходжень у сумі 3,8 млрд. грн. або 
128,8 відс. доведеного індикативного показника.
Структура надходжень у рахунок погашення податкового боргу до державного бюджету має наступний вигляд:
надходження розстрочених сум, наданих на підставі рішення суду – 80,8 млн. грн.; 
за рахунок вжитих заходів (роботи з банкрутами, вимога, опис, перевірка збереження) – 3 630,5 млн. грн.;
стягнення інкасовими дорученнями – 55,9 млн. грн.;
клірингові розрахунки – 36,5 млн. грн.;
надходження від реалізації безхазяйного майна та майна, яке перебуває у податковій заставі – 5,9 млн. гривень.

Надходження коштів від реалізації безхазяйного майна з початку року до державного бюджету склали 1,2 млн. грн., чим забезпечено виконання індикативного показника на 116,1 відс., до місцевого – 0,4 млн. грн., чим забезпечено виконання індикативного показника з початку року на 
125,8 відсотків. 
Надходжень від реалізації майна боржників, яке перебуває у податковій заставі, складають 4259,0 тис. грн., що становить 92,6 відс. доведеного індикативного показника.
Податковий борг по Офісу великих платників станом на 01.01.2018 становив 20652,7 млн. грн., станом на 01.01.2019 – 13532,8 млн. гривень. Абсолютне скорочення загальної суми податкового боргу у 2018 році склало 7119,9 млн. гривень.

 
Новостворений податковий борг у 2018 році склав 4,0 млрд. грн., у т.ч.: 
1,6 млрд. грн. (40,0 відс.) – несплата поточних платежів;
2,4 млрд. грн. (60,0 відс.) – донарахування контролюючим органом за результатами контрольно-перевірочної роботи по підприємствах, у тому числі по підприємствах, що перебувають в процедурі банкрутства.
Структура податкового боргу станом на 01.01.2019 має наступний вигляд:
банки у стадії ліквідації – 2186,0 млн. грн. (16,0 відс.);
підприємства банкрути та у стадії ліквідації – 3598,0 млн. грн. (27,0 відс.);
підприємства зони АТО – 327,7 млн. грн. (2,0 відс.);
заборгованість зі сплати частини чистого прибутку – 318,0 млн. грн. 
(2,0 відс.);
зупинено стягнення ухвалою суду – 152,3 млн. грн. (1,0 відс.);
борг реальний до стягнення – 4504,5 млн. грн. (33,0 відс.);
податковий борг ПАТ «Укрнафта» - 2446,3 млн. грн. (18,0 відсотків).

Організація проведення контрольно-перевірочної роботи

Протягом 2018 року підрозділами аудиту Офісу великих платників проведено 967 перевірок, з яких:
114 - планові перевірки;
663 - позапланові перевірки;
190 - фактичні перевірки.
За результатами контрольно-перевірочної роботи протягом січня-грудня 2018 року донараховано 17507,2 млн. грн., що на 2874,4 млн. грн. або на 
19,6 відс. більше ніж у 2017 році, у т.ч. за рахунок:
планових перевірок - 11650,3 млн. грн.;
позапланових перевірок - 5815,8 млн. грн.;
фактичних перевірок - 41,1 млн. гривень. 
Зазначені показники досягнуто за рахунок більш якісного відбору платників до проведення перевірок – тільки при наявності ризиків високого ступеню. Як результат, донараховано узгоджених зобов'язань 1 аудитором 
24,3 млн. грн. (при середньому показнику по Україні – 6,5 млн. грн.), стягнуто узгоджених донарахувань 1 аудитором 2,6 млн. грн. (при середньому показнику по Україні – 1,5 млн. гривень).
За 2018 рік узгоджено та підлягало погашенню 4163,5 млн. грн., до бюджету надійшло 446,9 млн. грн. узгоджених сум.
Приділяється особлива увага відпрацюванню повідомлень уповноважених банків. Як наслідок – значно активізовано роботу в зазначеному напрямку. Відпрацьовано 87,4 відсотки повідомлень, проведено 362 перевірки, як результат - додатково до бюджету надійшло 53,1 млн. гривень. 
У 2018 році на відпрацюванні перебували 483 схеми, що знаходяться на контролі Департаменту аудиту ДФС та доведені контрольними завданнями в рамках наказів ДФС від 28.07.2015 №543 «Про затвердження комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ» та від 02.10.2014 №158 «Про запровадження операції «Легальний товар», на загальну суму схемного податкового кредиту 6724,4 млн. грн., з яких відпрацьовано 2107,6 млн. грн., у т.ч. за рахунок:
контрольно-перевірочної роботи - 1634,2 млн. грн.;
встановлення відсутності підстав для проведення перевірок - 389,1 млн. грн.;
встановлення транзитності операцій - 28,5 млн. грн.;
підприємств, якими самостійно скориговано податковий кредит на зменшення - 55,8 млн. гривень.
Станом на 01.01.2019 тривають документальні перевірки на суму 1334,9 млн. грн. схемного податкового кредиту.
Залишок невідпрацьованого схемного податкового кредиту, який доведено для відпрацювання в рамках наказів ДФС від 28.07.2015 №543 «Про затвердження комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ» та від 02.10.2014 №158 «Про запровадження операції «Легальний товар», становить 3219,6 млн. грн., з яких: 
1765,4 млн. грн. – по платниках податків, які з 01.01.2019 переходять на облік до інших ДПІ;
62,3 млн. грн. – не можливо завершити контрольно-перевірочні заходи у зв’язку з націоналізацією підприємств ДНР/ЛНР або розташуванням даних суб’єктів господарювання на непідконтрольній території України (зона АТО);
41,8 млн. грн. – включено до Плану-графіку перевірок на 2019 рік;
31,5 млн. грн. – неможливо провести перевірку (вилучено документи/не включено до ПК).
Поряд з тим, по 81,7 відс. схемного податкового кредиту (2631,6 млн. грн.) завершити контрольно-перевірочні заходи неможливо у зв’язку із вилученням документів правоохоронними органами.
Із залишку невідпрацьованого схемного податкового кредиту, який доведено для відпрацювання в рамках наказів ДФС від 28.07.2015 №543 «Про затвердження комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ» та від 02.10.2014 №158 «Про запровадження операції «Легальний товар», потребує організації контрольно-перевірочних заходів – 527,3 млн. грн. (8 відс. від доведеного), в тому числі:  
Офіс великих платників (м. Київ) – 409,9 млн. грн. або 13 відс. від доведеного;
Дніпропетровське управління – 5,2 млн. грн. або 1 відс.;
Запорізьке управління – 11,3 млн. грн. або 5 відс.;
Львівське управління – 70,2 млн. грн. або 3 відс.;
Харківське управління – 30,7 млн. грн. або 13 відсотків.

В ході аналізу контрольованих операцій відібрано платників, в яких виявлено ризики. Перед ДФС ініційовано направлення запитів про надання документації з трансфертного ціноутворення щодо контрольованих операцій 23 платників податків з імпорту пального, медичних препаратів, природного газу, добрив (засобів захисту рослин); експорту продукції АПК, горілчаних виробів, ЗРС та металопродукції, вугілля, хімічної продукції; нарахування процентів за позиками тощо. Двома платниками податків проведено самостійне коригування об’єкта оподаткування на 496,3 млн. гривень. 
У звітному періоді проведено 27 перевірок щодо встановлення фактів неподання (несвоєчасного) подання звітів про контрольовані операції, неповного відображення операцій у поданих звітах, з них: 18 - в Офісі великих платників (Київ), 3 - в Дніпропетровському управлінні, 3 - у Запорізькому, 11 - у Львівському, 2 - в Одеському та 7 – у Харківському.
Всього застосовано штрафних (фінансових) санкцій на 15,2 млн. грн., з них до бюджету надійшло 3,4 млн. гривень.

За 2018 рік відділом митного аудиту проведено 71 перевірку з питань дотримання вимог митного законодавства України. За результатами перевірок донараховано 19,5 млн. грн., з них до бюджету надійшло 2,2 млн. гривень.

У звітному періоді за результатами перевірок суб’єктів господарювання, які декларують бюджетне відшкодування ПДВ, упереджено 560,7 млн. грн., що на 1029 млн. грн. менше ніж за аналогічний період 2017 року (за 2017 рік упереджено 1 589,7 млн. грн.), донараховано основного платежу 29,4 млн. грн. та застосовано фінансових санкцій на 246,1 млн. гривень.
Крім того, за результатами аналізу податкового кредиту, платниками самостійно зменшено суму бюджетного відшкодування ПДВ шляхом подання уточнюючих розрахунків на 1566,8 млн. гривень.

У звітному періоді управлінням податкового супроводження підприємств агропромислового комплексу та виробників підакцизної продукції проведено 7836 камеральні перевірки. За результатами проведених перевірок донараховано штрафних санкцій всього 42,4 млн. грн., з них: за несвоєчасне подання звітності – 0,014 млн. грн., несвоєчасну сплату податків – 
33,7 млн. грн., несвоєчасну реєстрацію податкових накладних – 8,67 млн. грн., зменшено від’ємне значення податку на додану вартість – на 46,1 млн. грн., зменшено бюджетне відшкодування – на 0,8 млн. гривень.
Проведено 3 позапланових перевірки (у т.ч. 1 - за рішенням судових та правоохоронних органів), за результатами яких донараховано всього – 
80,3 млрд. грн., зменшено збитки – на 45,1 млрд. грн., зменшено від’ємне значення з ПДВ – на 51,1 млрд. гривень. 

За 2018 рік управлінням податкового супроводження підприємств паливно-енергетичного комплексу та виробничої сфери проведено 7494 камеральні перевірки, за результатами проведення яких донараховано всього 
1,0 млрд. грн., донараховано зобов’язань 0,3 млрд. грн., зменшено бюджетне відшкодування на 14,5 млн. гривень.
Проведено 26 позапланових перевірок (в т.ч. за рішенням судових та правоохоронних органів), за результатами яких донараховано всього 
1,2 млрд. грн., зменшено збитки – на 0,084 млрд. грн., зменшено від’ємне значення з ПДВ – на 0,014 млрд. грн., зменшено збитки на суму 0,92 млрд. грн., зменшено від’ємне значення на суму 0,21 млрд. грн., зменшено бюджетне відшкодування у розмірі 0,07 млрд. гривень. У 2018 році розпочато 3 документальні позапланові перевірки за постановами (ухвалами) суду. 
Протягом 2018 року проведено  перевірки по єдиному внеску, за результатами яких донараховано 9,9 млн. гривень.
Застосовано штрафні санкції за не своєчасну реєстрацію податкових накладних/розрахунків коригування в розмірі  17,7 млн. гривень.

Управлінням податкового супроводження фінансових установ протягом 2018 року проведено камеральні перевірки поданої звітності та за їх результатами складено акти та застосовано  85,91 тис. грн. штрафних санкцій.
За результатами опрацювання показників фінансово-господарської діяльності та податкової звітності фінансових установ, виявлено ризикові операції, та проведено документальні позапланові перевірки (виїзні та невиїзні) з питань оподаткування, обліку об’єктів оподаткування, повідомлення про відкриття/закриття рахунків, за результатами яких донараховано 7,59 млн. грн. податків та застосовано 7,69 млн. грн. штрафних санкцій. 
Крім того, проведено та  завершено сім документальних планових виїзних перевірок, за результатами яких донараховано 147,5 млн. грн. податків та застосовано 54,3 млн. грн. штрафних санкцій.

Управлінням податкового супроводження підприємств невиробничої сфери за 2018 рік проведено всього 18138 камеральних перевірок платників податків та позапланові перевірки відповідно до Податкового кодексу України.
За результатами  проведених 20 документальних позапланових перевірок (в т. ч. за рішенням судових та правоохоронних органів) донараховано 
1098911 тис. грн., зменшено від’ємне значення ПДВ на суму 20542 тис. грн., зменшено збитки на суму 390665 тис. гривень.
За 2018 рік застосовано штрафних санкцій за:
несвоєчасне подання звітності - 76,3 тис. грн.;
результатами проведення документальних позапланових перевірок - 242440 тис. грн.;
порушення законодавства з єдиного внеску - 5901 тис. грн.;
порушення граничних термінів реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування - 40235 тис. гривень.

Упродовж 2018 року фахівцями управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, взято участь у проведенні 8 планових   та 1 позаплановій перевірках суб’єктів господарської діяльності з метою виявлення  фактів порушення вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, та інших правопорушень, за результатами яких складено 9 довідок, як складові частини актів планових перевірок з ознаками кримінальних правопорушень,  із загальною сумою виявлених легалізованих доходів в розмірі 2540656 тис. грн. за ст. 209 КК України.
В ході проведення планових перевірок  виявлено 141 сумнівну операцію, які можуть бути пов'язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або іншими правопорушеннями на загальну суму 
1053701,8 тис. грн. та 2868,5 тис. дол. США.

Організація роботи щодо контролю за виробництвом
та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів

У звітному періоді проведено 664 камеральні перевірки з питання дотримання вимог податкового законодавства в частині декларування акцизного податку, 27 камеральних перевірок щодо несвоєчасної реєстрації акцизних накладних в СЕАРП та застосовано штрафних санкцій на загальну суму 0,9 млрд. гривень.
Протягом 2018 року проведено 11 перевірок суб'єктів господарювання з питань дотримання вимог законодавства, яке регулює відносини у сфері виробництва та обігу спирту, спиртовмісної продукції, алкогольних напоїв і тютюнових виробів. За результатами перевірок донараховано 3164 тис. грн., узгоджено та сплачено 66 тис. гривень.

Структурними підрозділами та відокремленими підрозділами Офісу великих платників ведеться облік податкових векселів, які видаються суб’єктами господарювання до отримання підакцизних товарів (продукції), та контролюється  повнота та  своєчасність їх погашення. Так, протягом 2018 року взято на облік:
управлінням податкового супроводження підприємств агропромислового комплексу та виробників підакцизної продукції - 436 податкових векселів на загальну суму 2343,8 млн. грн., погашено 470 векселів на загальну суму 
2483,1 млн. грн.;
Дніпропетровським  управлінням - 131 податковий вексель на загальну суму 498, 95 млн. грн., погашено за рахунок фактичної сплати 
456,1 млн. грн., за рахунок експортних операцій та фактичних втрат – 
12,4 млн. грн.;
Запорізьким управлінням - 70 податкових векселів на загальну суму 
180,6 млн. грн., погашено 67 векселів на загальну суму 121,9 млн. грн.;
Львівським управлінням - 72 податкових векселя на загальну суму 
172,5 млн. грн., погашено 58 векселів на загальну суму 146,2 млн. грн.;
Одеським управлінням - 40 векселів на загальну суму акцизного податку 133,4 млн. грн., погашено 35 векселя актами купажів на суму акцизного податку 118,5 млн. грн.;
Харківським управлінням - 63 податкових векселів на загальну суму акцизного податку 137,05 млн. грн., погашено 59 векселів на загальну суму 121,8 млн. гривень. 

У ході протидії незаконному обігу підакцизних товарів протягом 2018 року вилучено з незаконного обігу підакцизних товарів на загальну суму 
454,3 млн. грн., з яких:
138,9 млн. грн. - 66,2 тис. дал спирту; 
17,3 млн. грн. - 10,8 тис. дал лікеро-горілчаних виробів;
49,8 млн. грн. - 1957,7 тис. тютюнових виробів та тютюнової сировини; 
227,2 млн. грн. - 8,7 тис. тонн паливно-мастильних матеріалів; 
21 млн. грн. - 21 транспортний засіб.
Також, у ході проведення заходів з протидії незаконному обігу підакцизних товарів та в рамках операції «Акциз» вилучено промислове обладнання, що забезпечує масове виробництва підакцизних товарів, на загальну суму понад 1,4 млн. гривень.

Організація роботи щодо боротьби з правопорушеннями у сфері оподаткування, митній і бюджетній сферах, правопорушеннями, пов’язаними з легалізацією (відмиванням) доходів, 
одержаних злочинним шляхом

За результатами роботи міжрегіонального оперативного управління протягом 2018 року обліковано 111 кримінальних проваджень, з яких 62 провадження тяжкі та особливо тяжкі.
Викрито 40 кримінальних проваджень за фактами ухилення від сплати податків за ст. 212 КК України, з яких 37 провадження – за частиною 3 вказаної статті, за фактами ухилення в особливо великому розмірі.
В рамках досудового розслідування кримінальних проваджень відшкодовано  завданих державі збитків у сумі  304,2 млн. гривень.
З метою відшкодування заподіяних державі збитків у поточному році накладено арешт на майно, розрахункові рахунки та грошові кошти у всіх кримінальних провадженнях, оперативне супроводження досудового розслідування яких здійснювалось оперативними працівниками Офісу великих платників, на загальну суму 1458,8 млн. гривень.
Протягом 2018 року закінчено досудове розслідування та направлено до суду 28 кримінальних проваджень, які були виявлені та оперативно супроводжувались оперативним підрозділом Офісу великих платників, по яких сума відшкодованих збитків становить 681,7 млн. гривень.
В ході відпрацювання підприємств реального сектору економіки – користувачів послуг «фіктивних» суб’єктів підприємницької діяльності у звітному періоді встановлено 79 «фіктивних» СГД, з яких внесено до бази АІС «СФП» 63 «фіктивних» СГД, що не входили до складу «конвертаційних центрів», ймовірні втрати бюджету від діяльності яких становлять 
77,6 млн. гривень.
За результатами відпрацювання СГД-вигодонабувачів «фіктивних» фірм стягнуто до бюджету 215,5 млн. гривень.
В напрямку протидії оборудкам з ПДВ, за результатами проведених заходів у 2018 році обліковано 6 кримінальних проваджень за ст. 191 КК України, у яких сума ПДВ під кримінальним провадженням становить 
528,7 млн. гривень (3 провадження за виявленими фактами незаконних заявок на відшкодування ПДВ на загальну суму 252,8 млн. грн. та 3 провадження за фактами незаконного відшкодування ПДВ на суму – 275,9 млн. гривень).
В ході протидії розкраданню бюджетних коштів та їх легалізації протягом 2018 року виявлено 23 кримінальних проваджень (12 проваджень відносно замовників, 8 – відносно переможців та 3 – відносно постачальників переможців). Забезпечено надходження коштів до бюджету у сумі 
55,9 млн. гривень. 
В напрямку боротьби із легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, викрито 12 кримінальних провадження за ст. 209 КК України, по яких сума легалізованих доходів склала 689,6 млн. гривень.
В ході досудового розслідування кримінальних проваджень, пов’язаних з легалізацією, у звітному періоді накладено арешт на готівкові та безготівкові кошти на загальну суму 609,4 млн. гривень.
У 2018 році, в ході оперативного супроводження досудового розслідування кримінальних проваджень за фактами легалізації до бюджету стягнуто 
1800 тис. гривень.
В ході протидії кримінальним правопорушенням у митній сфері обліковано 19 кримінальних провадження та забезпечено надходження коштів до бюджету у сумі 209,6 млн. гривень. Накладено арешт на майно та кошти на загальну суму 942,3 млн. гривень. 
Викрито та припинено діяльність 3 «центрів мінімізації митних платежів», обсяги експортно-імпортних операцій у яких складають 399,2 млн. грн., а ймовірні втрати бюджету від діяльності яких дорівнюють 13,5 млн. гривень.
Також, за результатами направлених до митниць ДФС орієнтувань, складено 7 протоколів про порушення митних правил на суму 
95,2 млн. гривень. 
За ініційованими запитами щодо перевірки правильності визначення митної вартості товарів сума додаткових митних платежів становить 
165,5 млн. гривень.

Протягом 2018 року слідчим управлінням фінансових розслідувань всього розслідувалося 294 кримінальних провадження, з яких про тяжкі злочини 183 провадження або 62 відс. від загальної кількості, у т.ч.:
за ст.191 КК України – 9 проваджень;
за ст.209 КК України – 20 проваджень;
за ст.212 ч.3 КК України – 144 провадження.
Безпосередньо слідчими слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників внесено до ЄРДР 105 проваджень, з яких 46 - про тяжкі злочини.
У 2018 році слідчими завершено досудове розслідування у 79 кримінальних провадженнях, що на 24 провадження більше ніж за аналогічний період 2017 року, з яких про тяжкі злочини - 39 проваджень.
До суду направлено 29 проваджень (за ст. 205 КК України – 15 кримінальних проваджень, за ст. 205-1 КК України – 8; за ст. 212 ч.3 КК України – 4; за ст. 358 КК України – 1; за ст. 367 ч.2 КК України – 1), що на 7 проваджень більше ніж у  2017 році, у т.ч.:
з обвинувальним актом - 20 проваджень (за відповідний період минулого року – 17), з яких: за ст.205 КК України – 8 кримінальних проваджень; за ст.205-1 КК України – 8; за ст.212 ч.3 КК України – 2; за ст.358 КК України – 1; за ст.367 ч.2 КК України – 1;
з клопотанням про звільнення - 9 проваджень (за відповідний період минулого року – 4), з яких: за ст.205 КК України – 7 кримінальних проваджень; за ст.212 ч.3 КК України – 2.
Закрито 50 кримінальних проваджень, з яких 1 з нереабілітуючих підстав - за п.5 ч.1 ст.284 КПК України з відшкодуванням 34,7 млн. гривень.
Проведеною слідчими слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників роботою по забезпеченню надходжень до бюджету країни за 2018 рік відшкодовано завданих державі збитків на загальну суму 
669,9 млн. грн., що є найбільшим показником серед слідчих підрозділів податкової міліції по Україні.

Окрім того, з метою забезпечення відшкодування завданих державі збитків, у закінчених кримінальних провадженнях накладено арештів на майно на суму понад 2 млн. грн. та забезпечено подання цивільного позову на загальну суму понад 25 млн. гривень. 
У всіх кримінальних провадженнях накладено арештів на загальну суму понад 1,2 млрд. гривень.

В залишку незакінчених кримінальних проваджень станом на 31.12.2018 перебувало 137 проваджень, що на 12 проваджень менше ніж за аналогічний період 2017 року.

Протягом 2018 року за участю працівників управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, складено 40 матеріалів  (актів,  довідок як складових частин акта, матеріалів досліджень) з ознаками  кримінальних правопорушень, з них: за ст. 209 КК України – 10 досліджень із виявленою сумою легалізованих доходів в розмірі  14583653,00 тис. грн.,  за предикатними злочинами – 41 дослідження із загальною сумою встановлених збитків та ухилення від сплати податків у розмірі  14898495,0  тис. гривень. 
За проведеними дослідженнями з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства  СГД, проведеними за участю працівників підрозділу, для прийняття рішення згідно з вимогами  КПК України передано матеріали до:
оперативних підрозділів ДФС – 6;
слідчих – 1;
інших правоохоронних органів - 235 (у т.ч. прокуратура - 14,  Національна поліція України – 3, СБУ – 14, Національне антикорупційне бюро України - 2).
За переданими актами, дослідженнями та довідками, складеними  підрозділом боротьби  з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, у  2018 році  обліковано 28  кримінальних  правопорушень: з них  3 кримінальних правопорушення – слідчими підрозділами ДФС та 25 кримінальних  правопорушень - іншими правоохоронним органами, у тому числі: за ст. 209 КК України – 5 із загальною сумою легалізованих доходів в розмірі 
10945577,0 тис. грн.  за предикатними злочинами – 22  із загальною сумою встановлених збитків  в розмірі  779981,0 тис. грн., за іншими статтями КК України – 1 із загальною сумою  ухилення від сплати податків  в розмірі  
4583,0 тис. гривень. 
Приєднано до кримінальних проваджень 2 матеріали досліджень.
Проведені заходи, направлені на відпрацювання підприємств – переможців у сфері Державних закупівель. За результатами перевірочних заходів складено 13  досліджень щодо можливих порушень діючого законодавства, які передані до слідчих і оперативних підрозділів ДФС та до інших правоохоронних органів. За результатами їх розгляду по 4 розпочато досудове розслідування за ознаками злочину, передбаченого ст.191  КК України.

Впровадження та розвиток електронних сервісів для суб’єктів господарювання. Організація роботи з платниками податків, громадськістю та засобами масової інформації

Протягом 2018 року Офісом великих платників надавалися адміністративні послуги  відповідно до вимог  наказу ДФС від 19.10.2016 №875 «Про функціональні повноваження структурних підрозділів територіальних органів ДФС» із змінами і доповненнями. Звіт про якість та своєчасність наданих адміністративних послуг щомісяця надавався ДФС на виконання наказу ДФС від 10.12.2014 №360 «Про звітування у сфері надання адміністративних послуг» (зі змінами). За 2018 рік скарг платників податків на якість надання адміністративних послуг не надходило.
У звітному періоді забезпечено організацію роботи щодо:
взяття на податковий облік до Офісу великих платників усіх великих платників, включених до Реєстру ВПП на 2018 рік;
переведення на податковий облік до райДПІ 1300 платників Офісу великих платників, які не досягли критеріїв визначення «великого платника податків».
Протягом 2018 року забезпечено актуальність реєстраційних даних платників податків шляхом своєчасного та якісного опрацювання 3065 відомостей з Єдиного державного реєстру, реєстраційних документів, поданих платниками, або судових рішень, направлених місцевими органами державної влади і управління. Забезпечено постановку за неосновним місцем обліку до Офісу великих платників та його відокремлених структурних підрозділів 309 платників, що мають об’єкти оподаткування в межах міст розташування Офісу великих платників та його відокремлених структурних підрозділів.
Забезпечено організацію по зняттю з обліку 58 платників Офісу великих платників, якими в попередніх періодах були прийняті рішення про припинення.
Також управлінням обслуговування платників протягом 2018 року скоординовано роботу структурних підрозділів і відокремлених структурних підрозділів Офісу великих платників та забезпечено своєчасний та якісний системний автоматизований контроль за розглядом звернень громадян та запитів на публічну інформацію. Протягом 2018 року надійшло 52 звернення громадян та 131 запит на публічну інформацію. Згідно з вимогами Закону України від 02 жовтня 1996 року №393/96-ВР «Про звернення громадян» та Закону України від 13 січня 2011 року №2939–VI «Про доступ до публічної інформації» відповіді на запити надано у встановлені строки. Скарг на дії працівників Офісу та його відокремлених структурних підрозділів стосовно порушень законодавства не зареєстровано.
Управлінням відповідно до вимог наказу Міністерства фінансів України від 02.03.2016 №271 «Про затвердження порядку розгляду звернень та організації особистого прийому громадян у Державній фіскальній службі України та її територіальних органах» забезпечено організацію особистого прийому громадян посадовими особами, наявність на відповідних стендах та на субсайті Офісу великих платників єдиного веб-порталу ДФС актуальних графіків, згідно з якими здійснюється запис громадян на особистий прийом.  
З початку року здійснено 3 прийоми за зверненнями громадян, за наслідками розгляду яких громадянам надано роз’яснення та вичерпну відповідь. Питання, порушені на особистому прийомі громадян, стосувались податкової політики та виконання судових рішень.
Протягом 2018 року управлінням відповідно до порядку опрацювання інформації, яка надходить на сервіс «Пульс», затвердженого наказом ДФС від 12.07.2017 №475 (зі змінами та доповненнями), прийнято до розгляду та організовано надання відповідей на 35 звернень, що надійшли на сервіс «Пульс».

	Протягом звітного періоду проведено 140 публічних  заходів, з яких 74 заходи за участі начальника Офісу великих платників. Для ЗМІ організовано 18 прес-конференцій та брифінгів, з яких 15 – за участі керівників територіальних управлінь, а також 82 інтерв’ю та коментарів, з яких - 35 за участі начальника Офісу великих платників та керівників відокремлених структурних підрозділів.
Надійшло 14 запитів ЗМІ, на які надано відповіді.
З метою інформування громадськості щодо завдань, напрямів і результатів діяльності органів ДФС, соціальної значимості добровільної та своєчасної сплати податків, зборів, інших платежів до засобів масової інформації направлено  731 інформаційний матеріал (інформаційних повідомлень, анонсів, швидкоплинних стрічок та ін.) з питань діяльності Офісу великих платників.
Проведено 23 «круглі столи», 480 зборів, зустрічей з громадськістю та бізнесом, 2 форуми та 1 конференцію, 19 заходів за участі представників ДФС з інститутами громадянського суспільства.
Протягом 2018 року всього розміщено 961 матеріал, із них: 727 - інформаційні, 234 - консультаційно-роз’яснювальні. 
Підготовлено 588 матеріалів з питань застосування податкового, митного законодавства та єдиного внеску.  
У друкованих ЗМІ розміщено 203 матеріали, на радіоканалах – 197, на телеканалах – 290, у мережі Інтернет – 821, на субсайті Офісу великих платників – 249 матеріалів.
Крім того, проведено 43 семінари та практикуми для платників податків.       
Забезпечено проведення 20 сеансів телефонного зв’язку «гаряча лінія».
Серед платників розповсюджено 132 види друкованої продукції загальним накладом 6922 примірники. 
З метою підвищення податкової культури у майбутніх платників податків проведено 38 заходів.

Забезпечення взаємозв’язків з органами державної влади та місцевого самоврядування. Організація міжвідомчої взаємодії із суб’єктами інформаційних відносин

Протягом січня – грудня 2018 року до 28 країн світу направлено 130 спецзапитів у тому числі до Кіпру (41), Латвії (18), Англії (15), БВО (6), Нідерландів (5), Португалії (4).
Найбільшу кількість спецзапитів направлено структурними підрозділами м. Києва (74). 
Із загальної кількості ініційованих запитів більшість спрямовані з метою визначення бенефіціарного власника доходів у вигляді процентів, роялті, дивідендів (52),  ціноутворення (21), руху грошових коштів по банківським рахункам (18). 
Від 20 компетентних органів іноземних країн отримано 116 відповідей (Кіпр – 47, Британія – 26), з них змістовні  – 75 відповідей (компетентними органами надано фінансову звітність та інші первинні документи, надано відповіді на запитання), з яких на запити спрямовані протягом минулих років – 101 відповідь (протягом 2017 – 89).
Робочою групою за участі заступника начальника Офісу великих платників та представників управління комплексного аналізу в 2018 році розпочато розгляд 2 заяв про попереднє узгодження ціноутворення в контрольованих операціях. 
Заступник начальника Офісу великих платників брав участь в засіданні робочої групи з питань реалізації плану протидії стратегіям та практикам розмивання бази оподаткування та виведення прибутків з-під оподаткування (BEPS) при Міністерстві фінансів України.

Галузевими управліннями постійно використовувалась інформація, яка отримується безоплатно від органів, що забезпечують ведення відповідних державних реєстрів (кадастрів), інформація, необхідна для здійснення повноважень контролюючих органів відповідно до вимог ст.72 та ст.73 ПКУ.

Координація роботи з питань основної діяльності, здійснення контролю за виконанням документів

Координація роботи структурних підрозділів та відокремлених структурних підрозділів Офісу великих платників здійснювалася шляхом складання річних і піврічних планів роботи, аналізу їх виконання та підготовки відповідних звітів (звітної інформації).
Для належної організації роботи щодо безумовного виконання завдань
з надходжень платежів до бюджетів усіх рівнів, скорочення  податкового боргу, проведення контрольно-перевірочних заходів, виявлення, розкриття та упередження порушень у сфері оподаткування, митній і бюджетній сферах, забезпечення ефективного контролю за наданням адміністративних послуг, організації роботи з платниками податків, громадськістю та ЗМІ, а також інших напрямів роботи, на виконання вимог наказу ДФС від 10.10.2014 № 180 
«Про затвердження Порядку поточного планування діяльності ДФС та примірних порядків поточного планування діяльності територіальних органів ДФС» зі змінами Офісом великих платників сформовано на підставі наданих структурними та відокремленими структурними підрозділами пропозицій та затверджено в установленому порядку:    
план роботи Офісу великих платників на друге півріччя 2018 року - направлений до ДФС листом від 04.06.2018 № 3072/8/28-10-01-01-13, затверджений - 16.07.2018;   
плани роботи Офісу великих платників на перше півріччя 2019 року та на 2019 рік - направлені до ДФС листом від 04.12.2018 №7225/8/28-10-01-01-13.
Стан виконання зазначених планів роботи перебувало під постійним контролем структурних підрозділів та відокремлених структурних підрозділів Офісу великих платників. Так, протягом 2018 року сформовані та узагальнені на підставі наданої структурними та відокремленими структурними підрозділами інформації:
звіти про виконання планів роботи Офісу великих платників на друге півріччя 2017 року та на 2017 рік - направлені до ДФС листом від 29.01.2018 
№ 548/8/28-10-01-01-13;
звіт про виконання Плану роботи Офісу великих платників на перше півріччя 2018 року - направлений до ДФС листом від 30.07.2018 №4269/8/28-10-01-01-13.
Плани роботи та звіти про їх виконання в установленому порядку розміщені на субсайті Офісу великих платників, крім того звіти про виконання планів роботи розміщені на сервісі «Відкриті дані».
Для забезпечення ефективної організації роботи Офісу великих платників та Енергетичної митниці ДФС, вироблення взаємоузгодженої колективної позиції щодо виконання завдань, визначених Положенням про Офіс великих платників, Положенням про Енергетичну митницю ДФС і Положенням про колегію Офісу великих платників, затвердженим наказом Офісу великих платників  від 10.11.2016 № 891 зі змінами, в установленому порядку сформовано План роботи колегії Офісу великих платників на друге півріччя 2018 року, який затверджений головою колегії 18.06.2018 та доведений до членів колегії, керівників структурних підрозділів і відокремлених структурних підрозділів у встановлені терміни, а також сформований План роботи колегії Офісу великих платників на перше півріччя 2019 року. 
Засідання колегії Офісу великих платників проведено 25 квітня 2018 року, де розглядалися результати роботи Офісу великих платників податків за 
І квартал 2018 року. За підсумками проведеної колегії складений протокол засідання колегії Офісу великих платників №1 від 25.04.2018 та виданий наказ від 14.05.2018 №867 «Про підсумки роботи Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби за І квартал 2018 року та перспективи виконання квітня 2018 року». Крім того, аналіз результатів роботи структурних підрозділів та відокремлених структурних підрозділів Офісу великих платників проводився кожного місяця та за його підсумками видавався відповідний наказ.
Всього у 2018 році працівниками управління організації роботи підготовлено, погоджено та направлено до відповідних структурних підрозділів 206 розпорядчих документів, у т.ч.: 158 наказів, 12 розпоряджень та 36 доручень.
Значну питому вагу у розроблених розпорядчих документах займають накази про уповноважених на виконання певних функцій керівника, про призначення податкових координаторів, про затвердження складу комісій тощо.
У звітному періоді здійснено організаційне забезпечення проведення 54 нарад та складання:
43 протоколів апаратних нарад Офісу великих платників;
5 протоколів зустрічі керівництва Офісу великих платників з представниками бізнес-спільноти, Ради бізнес-омбудсмена;
1 протоколу наради за участі керівництва Офісу великих платників;
1 протоколу семінару-наради Офісу великих платників;
1 протоколу виробничої наради Офісу великих платників;
2 протоколів наради (заслуховування) Офісу великих платників;
1 протоколу службової наради з питання визначення комплексного підходу щодо обслуговування великих платників податків в Офісі великих платників у 2019 році.
Протягом 2018 року відповідно до наказів (листів) ДФС та у зв’язку з виробничою необхідністю підготовлено та надано до ДФС:
листом Офісу великих платників від 19.01.2018 № 385/8/28-10-01-01-13 організаційну структуру Офісу великих платників на 2018 рік на погодження та затвердження у встановленому порядку, яку затверджено 29.01.2018 та введено в дію наказом Офісу великих платників від 29.01.2018 № 112;
листом Офісу великих платників від 14.02.2018 № 896/8/28-10-01-01-13 перелік змін № 1 до організаційної структури Офісу великих платників на погодження та затвердження у встановленому порядку, який затверджено 26.02.2018 та введено в дію наказом Офісу великих платників від 26.02.2018 
№ 296;
листом Офісу великих платників від 19.03.2018 № 1550/8/28-10-01-01-13 перелік змін № 2 до організаційної структури Офісу великих платників на погодження та затвердження у встановленому порядку, який затверджено 13.04.2018 та введено в дію наказом Офісу великих платників від 18.04.2018 
№ 733;
листом Офісу великих платників від 25.06.2018 № 3545/8/28-10-01-01-13 перелік змін № 3 до організаційної структури Офісу великих платників на погодження та затвердження у встановленому порядку, який затверджено 13.07.2018 та введено в дію наказом Офісу великих платників від 16.07.2018 
№ 1297;
листом Офісу великих платників від 07.11.2018 № 6608/8/28-10-01-01-13 перелік змін № 4 до організаційної структури Офісу великих платників на погодження та затвердження у встановленому порядку, який затверджено 14.11.2018 та введено в дію наказом Офісу великих платників від 15.11.2018 
№ 2106;
листом Офісу великих платників від 13.12.2018 № 7466/8/28-10-01-01-13 перелік змін № 5 до організаційної структури Офісу великих платників на погодження та затвердження у встановленому порядку, який затверджено 19.12.2018 та введено в дію наказом Офісу великих платників від 20.12.2018 
№ 2455.
Протягом звітного періоду відповідно до вимог Постанови КМУ від 12.03.2005 № 179 надано на затвердження до ДФС штатний розпис Офісу великих платників на 2018 рік та переліки змін № 1, №2, №3, №4, №5 та №6 до штатного розпису, які введені в дію наказами Офісу великих платників:
від 05.02.2018 № 147 «Про введення в дію штатного розпису»;
від 05.03.2018 року № 342 «Про введення в дію переліку №1 змін до штатного розпису на 2018 рік»;
від 29.03.2018 № 582 «Про введення в дію переліку №2 змін до штатного розпису на 2018 рік»;
від 14.05.2018 № 896 «Про введення в дію переліку №3 змін до штатного розпису на 2018 рік»;
від 01.08.2018 № 1428 «Про введення в дію переліку №4 змін до штатного розпису на 2018 рік»;
від 23.11.2018 № 2197 «Про введення в дію переліку №5 змін до штатного розпису на 2018 рік»;
від 27.12.2018 № 2503 «Про введення в дію переліку №6 змін до штатного розпису на 2018 рік».
На виконання вимог пункту 2.3 Методичних рекомендацій щодо побудови організаційних структур територіальних органів ДФС, затверджених наказом ДФС від 11.01.2016 №17 «Про введення в дію Структур територіальних органів ДФС та затвердження методичних рекомендацій щодо їх побудови» зі змінами підготовлено та надано до ДФС листом Офісу великих платників від 14.12.2018 № 7493/8/28-10-01-01-13 організаційну структуру на 2019 рік для погодження та подальшого затвердження у встановленому порядку, яку затверджено 26.12.2018 та введено в дію наказом Офісу великих платників від 03.01.2019 
№ 11.
За результатами проведеного аналізу функцій та процедур, закріплених за структурними підрозділами Офісу великих платників, керівництву Офісу великих платників та до ДФС протягом 2018 року надано пропозиції щодо внесення змін до наказу ДФС від 19.10.2016 № 875 «Про функціональні повноваження структурних підрозділів територіальних органів ДФС» листами Офісу великих платників від 16.01.2018 № 290/8/28-10-01-01-13 та від 27.03.2018 №1722/8/28-10-01-01-13.
Також, з метою забезпечення виконання вимог наказів ДФС від 26.12.2017 №870 «Про внесення змін до наказу ДФС від 19.10.2016 №875», від 23.01.2018 № 40 «Про внесення змін до наказу ДФС від 19.10.2016 №875», від 26.02.2018 № 95  «Про внесення Змін до наказу ДФС від 19.10.2016 №875», від 28.02.2008 №108 «Про внесення Змін до наказу ДФС від 19.10.2016 №875», від 14.09.2018 №591 «Про внесення Змін до наказу ДФС від 19.10.2016 №875», від 01.11.2018 №700 «Про внесення змін до наказу ДФС від 19.10.2016 №875», від 20.11.2018 №753 «Про деякі питання діяльності підрозділів з питань запобігання та виявлення корупції територіальних органів ДФС», листа ДФС від 22.03.2018 №8387/7/99-99-03-03-01-17 «Про забезпечення контролю за збереженням майна апарату ДФС та територіальних органів, установи, що належить до сфери управління ДФС» управлінням організації роботи надавалася практична допомога структурним підрозділам та відокремленим структурним підрозділам Офісу великих платників під час підготовки положень про структурні підрозділи, змін до них та посадових інструкцій працівників.

Протягом звітного періоду здійснювався системний автоматизований контроль відповідно до Положення про здійснення системного автоматизованого контролю за виконанням контрольних доручень у Офісі великих платників, затвердженого наказом Офісу великих платників від 11.11.2016 №914 зі змінами.
Так, у 2018 році здійснювався системний автоматизований та дистанційний контроль за виконанням структурними підрозділами та відокремленими структурними підрозділами Офісу великих платників контрольних завдань, визначених актами органів державної влади та дорученнями органів вищого рівня, завдань до іншої вхідної кореспонденції, звернень і запитів народних депутатів України, депутатів місцевих рад, доручень керівництва ДФС до іншої вхідної кореспонденції та власних рішень.
Згідно з даними автоматизованої системи АІС «Управління документами» за звітний період взято на контроль 8715 доручень, зокрема, за розпорядчими документами ДФС – 2091, іншої вхідної кореспонденції – 386, Офісу великих платників – 6238. Інформація про виконання надавалася керівництву Офісу великих платників, надсилалася до ДФС та інших органів влади згідно з визначеними термінами.
Підлягало виконанню 8748  доручень,   з  них:   доручень   ДФС  – 2184,   іншої вхідної кореспонденції – 386, доручень  Офісу  великих платників,  що   визначені наказами,  дорученнями  керівництва,   протокольними  дорученнями Офісу  великих платників, тощо  –  6178.
Управлінням організації  роботи готувалися та надавалися керівництву Офісу великих платників, керівникам структурних підрозділів та відокремленим структурним підрозділам Офісу великих платників доповідні та службові записки щодо стану та оцінки своєчасності і якості виконання контрольних завдань в структурних підрозділах та відокремлених структурних підрозділах Офісу великих платників. Відповідно до Порядку здійснення системної оцінки рівня виконавської дисципліни у структурних підрозділах Офісу великих платників при виконанні контрольних завдань, визначених дорученнями органів вищого рівня та власними рішеннями, затвердженого наказом Офісу великих платників від 02.03.2017 № 428, здійснено системну оцінку рівня виконавської дисципліни, за результатами якої підготовлено 12 доповідних записок про результати оцінки рівня виконавської дисципліни у структурних підрозділах Офісу великих платників. Питання щодо стану виконавської дисципліни у розрізі структурних підрозділів та відокремлених структурних підрозділів Офісу великих платників розглядалося на апаратних нарадах Офісу великих платників.
Щотижнево до структурних підрозділів та відокремлених структурних підрозділів Офісу великих платників доводилися переліки-нагадування щодо контрольних доручень, терміни виконання яких минають. Так, у звітному періоді підготовлено 42 листи. 
Крім того, підготовлено 4 накази Офісу великих платників про посилення виконавської дисципліни (від 25.01.2018 № 108, від 06.03.2018 
№ 380,  від 24.10.2018 № 1986 та від 26.11.2018 № 2212).

Організація правової роботи

Значна увага в 2018 році зосереджувалась на забезпеченні якісного представництва інтересів держави у судах. 
За результатами стану супроводження справ у судах (з урахуванням тих, що перейшли з попередніх років) судами різних інстанцій розглянуто 
1047 справ на загальну суму 18022,8 млн. грн., з них на користь держави вирішено 458 справ на 9494,3 млн. грн. (показники на користь Офісу великих платників від загальної кількості справ складає 43,7 відс. та від загальної суми справ – 52,7 відсотків).
Звичайно ж, однією з ключових та бюджетоформуючих категорій судових справ за позовами платників залишаються справи про скасування податкових повідомлень-рішень, які складають 73,1 відс. від загальної кількості позовів та 91,2 відс. від суми. З них на користь Офісу великих платників вирішено 282 справи на загальну суму 5926,5 млн. гривень.
За результатами розгляду судових справ у 2018 році Офісом великих платників забезпечено надходження коштів до Державного бюджету України в розмірі 685,02 млн. гривень.
Протягом року здійснено узагальнення матеріалів, які містяться в листах ДФС, щодо судової практики розгляду справ Верховним Судом України. Проведено вивчення та використання судової практики під час ведення претензійно-позовної роботи та підготовки відповідних процесуальних документів з урахування правової позиції судів. Доведено узагальнену судову практику до відокремлених структурних підрозділів.

Здійснення внутрішнього аудиту

Станом на 01.08.2018 відповідно до затвердженого плану на перше півріччя 2018 року та квартальних планів працівниками управління внутрішнього аудиту проведено 10 тематичних перевірок, 2 аудити відповідності, прийнято участь у 10 службових розслідуваннях та розглянуто 1 скаргу. 
В ході тематичних перевірок виявлено порушень та недоліків на загальну суму 1086,8 млн. гривень.
За період з 01.08.2018 по 31.12.2018 відділом внутрішнього моніторингу за дорученням керівництва Офісу великих платників проведено 1 тематичну перевірку окремих структурних підрозділів з питань, зазначених у листі ДФС від 05.10.2018 № 31018/7/99-99-17-04-17 «Про ведення Реєстру заяв про розстрочення/відстрочення грошових зобов’язань чи податкового боргу» (акт від 25.10.2018 № 1/28-10-01-03-12). За результатами перевірки складено доповідну записку від 02.11.2018 № 66862/28-10-01-13-17 та видано доручення щодо усунення окремих недоліків.
Крім цього, на виконання доручення керівництва, наданого на апаратній нараді Офісу великих платників (п. 11 протоколу від 22.11.2018 № 40-п), проведено аналіз з питань відпрацювання взаємовідносин певних підприємств. За результатами проведеного аналізу складено доповідну записку від 29.11.2018 № 72749/28-10-01-03-17 та видано доручення щодо усунення окремих недоліків в організації роботи.
Також відділом внутрішнього моніторингу прийнято участь у 5 службових розслідуваннях, за результатами яких складено висновки.

Організація роботи з персоналом. Запобігання і боротьба з корупцією 

Одним із пріоритетних напрямів в Офісі великих платників є здійснення заходів організації роботи з персоналом. Основні зусилля щодо роботи з персоналом спрямовувались на заміщення вакантних посад структурних підрозділів, добір та розстановку персоналу, здійснення кадрового адміністрування державної служби, організацію та проведення конкурсів на заміщення вакантних посад державної служби, підвищення кваліфікації працівників, організацію та проведення оцінювання результатів службової діяльності державних службовців Офісу великих платників.
Аналіз проведеної роботи свідчить про наступне: 
у 2018 році призначено 384 працівники;
з метою оперативного заміщення вакантних посад державних службовців проведено 10 конкурсів, за підсумками яких призначено 191 працівника;
проводилась ефективна робота щодо залучення персоналу з інших територіальних органів ДФС. Так, в порядку переведення призначено 56 працівників;
до податкової міліції призначено 137 працівників.
Завдяки проведеній протягом 2018 року роботі укомплектування штату державних службовців підтримувалося на рівні 85 відс. від їх загальної кількості та податкової міліції - на рівні 74 відсотків.
В Офісі великих платників у 2018 році звільнено із займаних посад 270 працівників, з них:
248 – державних службовців; 
22 – працівника податкової міліції.
Протягом 2018 року присвоєно спеціальні звання  286 працівникам, з них:
державним службовцям – 235 (136 – чергові, 99 – достроково);
працівникам податкової міліції – 51 (47 – чергові, 4 – достроково).
З метою підвищення компетенції персоналу, професійної орієнтації молоді та залучення їх на роботу у структурних підрозділах Офісу великих платників у 2018 році:
71 працівник пройшов курси підвищення кваліфікації;
41 студенту та 81 курсанту організовано проходження практики на базі Офісу великих платників.
Відповідно до вимог Закону України «Про запобігання корупції» протягом січня – грудня 2018 року проведено компанію з організації щорічного декларування, так проінформовано 1674 співробітника щодо подачі щорічної декларації до 01 квітня 2019 року. Протягом 2018 року проводився постійний моніторинг подачі декларацій звільненими працівниками, якими за підсумками роботи подано 189 декларацій. 
В грудні 2018 року проведено оцінювання результатів службової діяльності 806 державних службовців, за результатами якого на відмінно склали оцінювання 47 працівників, позитивно – 759, негативних результатів немає, що свідчить про високий кваліфікаційний рівень працівників. 
Крім того, в Офісі великих платників проведена інформаційна робота з державними службовцями про цілі, завдання та процедуру визначення індикативів результатів службової діяльності у 2019 році.

В структурних підрозділах та відокремлених структурних підрозділах Офісу великих платників на постійній основі проводилися профілактичні, роз’яснювальні та інші заходи, спрямовані на запобігання корупційним діянням та унеможливленням їх проявів. Проводилися навчання працівників підрозділів з питань: неухильного дотримання норм чинного законодавства щодо запобігання та протидії корупції, вжиття у межах компетенції заходів щодо профілактики та попередження  корупційних проявів та правопорушень серед працівників; аналізу законодавчих та відомчих нормативно-правових актів з метою виявлення норм, що зумовлюють виникнення корупційних ризиків; підвищення рівня правової свідомості працівників, роз’яснення норм чинного законодавства в частині знання працівниками своїх прав, свобод, механізму їх реалізації та правових способів захисту в ситуаціях, пов’язаних з корупційними проявами; своєчасного реагування на повідомлення про факти корупційних правопорушень, вчинених співробітниками. Також, до працівників підрозділів Офісу великих платників під підпис доведені вимоги Закону України від 
14 жовтня 2014 року № 1700-VII «Про запобігання корупції», наказу ДФС 
від 01.12.2016 № 979 «Про затвердження Правил етичної поведінки та запобігання корупції в органах ДФС» зі змінами, Методичних рекомендацій щодо запобігання та врегулювання конфлікту інтересів, затверджених рішенням Національного агентства з питань запобігання корупції від 29.09.2017 №839, та наголошено на їх безумовному дотриманні.

У звітному періоді структурними підрозділами внутрішньої безпеки підрозділів Офісу великих платників податків ДФС та запобігання та виявлення корупції забезпечено:
проведення 96 профілактичних заходів, спрямованих на запобігання корупційним діянням, унеможливлення їх проявів;
ініціювання та проведення 16 службових розслідувань стосовно працівників Офісу великих платників та Митниці;
прийняття участі у дисциплінарних, атестаційних комісіях співробітників органів ДФС, за результатами проведення яких 7 співробітників позбавлено премії;  
проведення перевірки 125 кандидатів,  які претендували на посади до Офісу великих платників та Митниці;
реєстрацію у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 3 кримінальних правопорушення за фактами вчинення працівниками органів ДФС злочинів службової діяльності та складання 1 адміністративного протоколу;
направлення до Головного управління внутрішньої безпеки ДФС України узагальненого звіту про виконання у другому півріччі 2017 року Плану заходів Офісу великих платників із реалізації Антикорупційної програми Державної фіскальної служби на 2015-2017 роки (лист Офісу великих платників від 04.01.2018 №64/8/28-10-22-02-15).
 
Організація фінансової діяльності. Матеріально-технічний розвиток

У звітному періоді фінансування Офісу великих платників та відокремлених структурних підрозділів здійснювалося відповідно до затвердженого кошторису на 2018 рік. 
З метою документального підтвердження наявності і стану нерухомого майна, яке обліковується на балансі ДФС/Офісу великих платників, проведено:
інвентаризацію зброї відповідно до наказу Офісу великих платників від 02.10.2018 № 1818 «Про проведення інвентаризації матеріальних цінностей номенклатури озброєння в міжрегіональному оперативному управлінні»; 
щорічну інвентаризацію майна станом на 01.10.2018 згідно з наказом Офісу великих платників від 27.09.2018 № 1788 «Про проведення інвентаризації». За результатами інвентаризації залишків та недостач не виявлено. 
Протягом 2018 року проводилась звірка даних бухгалтерського обліку з фактичною наявністю матеріальних ресурсів та звірка даних бухгалтерського обліку з книгою складського обліку запасів відповідно до інструкції про складання типових форм обліку та списання запасів бюджетних установ, затвердженої наказом Державного казначейства України від 18.12.2000 № 130 «Про затвердження інструкції про складання типових форм обліку та списання запасів бюджетних установ».
У встановлені строки підготовлено та надано до:
управління Державної казначейської служби та ДФС фінансову та бюджетну звітність за 2017 рік, І квартал 2018 року, ІІ квартал 2018 року та ІІІ квартал 2018 року відповідно до наказу Міністерства фінансів України від 24.01.2012 № 44 «Про затвердження порядку складання фінансової, бюджетної та іншої звітності розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів» зі змінами;
ДФС податкову звітність за формою 1-ДФ за ІV квартал 2017 року, І квартал 2018 року, ІІ квартал 2018 року та за ІІІ квартал 2018 року відповідно до ст.14 ПКУ;
ДФС щомісячну звітність про нарахування та сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування відповідно до ст.14 ПКУ;
органів статистики місячну, квартальну та річну статистичну звітність відповідно до Закону України «Про державну статистику»;
фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності звітність відповідно до Закону України «Про загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 28 грудня 2014 року № 77-VІІІ, заява-розрахунок для надання коштів на виплату матеріального забезпечення застрахованим особам;
управління праці та соціального захисту населення розрахунок видатків, пов’язаних з виплатою компенсації та допомоги і надання пільг, відповідно до Закону України «Про статус та соціальний захист громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи»;
органів виконавчої служби надано наступні звіти звіт про здійснені відрахування та виплати;
ДФС звіти щодо структури фонду оплати праці, по заборгованості з заробітної плати та грошового забезпечення, по структурі фонду оплати праці у розрізі посад, про середню заробітну плату працівників управління аудиту та  оперативна інформація про стан фінансування соціальних виплат.
На виконання Закону України від 25 грудня 2015 року № 922 «Про публічні закупівлі», наказу Міністерства економіки від 26 липня 2010 року       № 916 «Про затвердження Типового положення про комітет з конкурсних торгів» проведено 79 процедур закупівель.
На виконання наказу ДП «Зовнішнторгвидав України» від 13.04.2016 №35 «Про затвердження Порядку здійснення допорогових закупівель» проведено 110 процедур закупівель.

Протягом звітного періоду управлінням матеріального забезпечення та розвитку інфраструктури вжито такі заходи:
проведено аналіз пропозицій підрозділів та визначена номенклатура, кількість товарів/послуг, необхідних для закупівлі;
підготовлено та передано до сектору державних закупівель тендерну документацію для проведення процедур закупівель;
укладено більше 120 договорів та додаткових угод до них на придбання товарів/послуг;
до управління фінансування, бухгалтерського обліку та звітності надані в повному обсязі фінансові документи для розрахунку за спожиті послуги та отримані товари по діючим договорам;
проаналізовано обсяги споживання ПЕР в 2017 році і зроблено висновок про прогнозовані обсяги, які заявлені на 2018 рік;
підготовлено та направлено службові листи з рекомендаціями щодо методики розрахунків реальної потреби споживання ПЕР;
з метою недопущення виникнення необґрунтованого збільшення обсягів споживання ПЕР розроблено План заходів з енергозбереження із забезпечення витрат на оплату комунальних послуг та енергоносіїв на 2018 рік, затверджений наказом від 21.09.2018 № 1756; 
відповідно до вимог наказу ДФС від 14.09.2016 № 769 «Про затвердження форм звітності та Порядку їх складання за напрямом матеріального забезпечення та розвитку інфраструктури» до 10 числа кожного місяця надавалися звіти до ДФС про фактичні обсяги споживання ПЕР за формою ДМЗРІ-1;
переоформлено право власності адмінбудинку за адресою м. Дніпро, проспект Олександра Поля, 57 на ДФС;
проводилася робота по оперативному наповненню бази даних АІС «Юридичні особи»;
проведено 218 вступних інструктажів з питань охорони праці та інструктажів з питань цивільного захисту, пожежної безпеки та дій в незвичайних ситуаціях;
оброблено та передано для подальшого опрацювання 975 листків непрацездатності; 
внесено зміни до  номенклатури справ  2018 року та розроблено номенклатуру справ на 2019 рік; 
забезпечено приймання, реєстрацію, обробку  у системі електронного документообігу вхідної кореспонденції (145002 тис. документів);
здійснено ведення реєстрації, облік, зберігання та використання 487 документів ДСК;
організовано відправлення вихідної кореспонденції (20217 тис. документів) засобами пошти на адресу центральних органів виконавчої влади, підприємств,  організацій, громадян,  органів ДФС; 
забезпечено формування документів у справи, підготовка супровідних (описи або акти) документів до передачі на архівне зберігання та знищення;
організовано дотримання єдиного порядку відбору, обліку, зберігання, використання документів на усіх видах матеріальних носіїв інформації, що створюються структурними підрозділами Офісу великих платників та відокремленими структурними підрозділами Офісу великих платників, для передачі документів на державне зберігання;
проведено роботи щодо підготовки договору про надання архівних послуг по експертизі цінності та науково-технічному опрацюванню документів послуг (ДК 021:2015 – 79990000-0).

Інформаційно-технічне забезпечення діяльності Офісу великих платників. Технічне супроводження електронних сервісів

Відповідно до наказу ДФС від 24.11.2015р. № 934 «Про затвердження Порядку доступу до інформації в інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних системах Державної фіскальної служби України» протягом року управлінням інформаційних технологій оброблено 288 запитів про надання/припинення доступу до телекомунікаційних мереж Офісу великих платників, 750 запитів про надання/припинення доступу до інформаційних систем Офісу великих платників і таким чином забезпечено в повному обсязі функціонування телекомунікаційних та мережевих сервісів Офісу великих платників (ЛОМ, корпоративна електронна пошта, мережа INTERNET).
      
 Інформація щодо кількості запитів щодо надання/припинення доступів

Особлива увага приділялась своєчасному забезпеченню структурних підрозділів Офісу великих платників якісними інформаційно-аналітичними матеріалами з баз даних Офісу великих платників та ДФС відповідно до наказу ДФС від 28.10.2015р. № 818 «Про організацію робіт з підготовки запитів на отримання інформації з баз даних». Протягом року забезпечено щоденне формування аналітичної інформації  щодо показників поданої платниками податків податкової звітності та надано близько 11015 інформаційно-аналітичних матеріалів з існуючих баз даних, в тому числі за запитами структурних підрозділів Офісу великих платників.
З метою забезпечення працездатності, актуальності та цілісності баз даних Офісу великих платників протягом 2018 року проводилося щотижневе резервне копіювання інформаційних ресурсів відповідно до наказу ДФС від 29.06.2016 № 578  «Про затвердження Положення про резервне копіювання інформаційних ресурсів» (обсяг щотижневого архіву складає 600 Гб), прогнозування завантаження серверів баз даних та серверів застосувань, кількості підключень користувачів та їх блокування в разі потреби.
Забезпечена своєчасність та повнота щоденної реплікації інформації до баз даних Офісу великих платників з серверів баз даних ДФС та передавання реплікованих розподілених даних до відокремлених структурних підрозділів Офісу великих платників, в тому числі: 
показники податкової  звітності платників податків – 80 Гб за рік;
показники реєстру податкових накладних – 200 Гб за рік;
показники митних декларацій платників податків – 8 Гб за рік.
Значна увага в 2018 році була зосереджена на забезпеченні антивірусного захисту інформації. Відповідно до Типового положення про антивірусний захист інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах Міністерства доходів та зборів України, затвердженого наказом Міністерства доходів та зборів України  від 20.08.2013  № 791, протягом року встановлено близько 515 антивірусних програмних засобів, забезпечено своєчасне оновлення версій програмного забезпечення та баз даних сигнатур вірусів. 
Відповідно до наказу Офісу великих платників від 09.06.2016  №392  «Про затвердження Порядку застосування електронного цифрового підпису в МГУ ДФС – Центральному офісі з ОВП»  забезпечено застосування електронного цифрового підпису працівниками Офісу великих платників. Протягом року сформовано 67 сертифікатів електронного цифрового підпису для працівників Офісу великих платників.

У звітному періоді управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, з метою виконання завдань, визначених наказом ДФС від 01.04.2015 № 230 „Про організацію роботи органів ДФС при виявленні фінансових операцій, які можуть бути пов’язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення” за 2018 рік розглянуто 148 інформаційних повідомлень та внесено до ІР «Банк сумнівних фінансових операцій», у т.ч.:
141 повідомлення - за ініціативою управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом;
7 повідомлень - за ініціативою територіальних органів ДФС.
Виявлена сума проведених сумнівних фінансових операцій складає 1253,8 млн. грн.  та 116,9 млн. дол. США.

Забезпечення охорони державної таємниці, технічного та криптографічного захисту інформації

З метою запобігання порушенням законодавства у сфері охорони державної таємниці здійснено:
заходи щодо впровадження 530 захищених носіїв особистих ключів; 
        впровадження програми антивірусного захисту на 1000 робочих станцій Офісу великих платників;
комплекс будівельно-монтажних та інженерно-технічних робіт щодо обладнання виділених приміщень Офісу великих платників, де циркулює інформація з обмеженим доступом, створення АС класу «1» для обробки інформації, яка має гриф таємності;
ряд організаційно-правових та інженерно-технічних заходів згідно з Законом України від 21 січня 1994 року №3855-ХІІ «Про державну таємницю», направлених на забезпечення охорони державної таємниці, дотримання порядку допуску та доступу до матеріальних носіїв секретної інформації, виявлення та закриття каналів витоку секретної інформації під час проведення усіх видів робіт;
забезпечення технічного та криптографічного захисту інформації, порядку допуску до інформаційних ресурсів, зберігання, користування документами та матеріалами, що містять інформацію обмеженого доступу, при виконанні основних завдань;
розробку та впровадження в дію 90 інструкцій та наказів щодо внутрішньооб’єктового режиму, визначення режимних приміщень, порядку надання доступу до державної таємниці, план заходів щодо охорони державної таємниці в Офісі великих платників;
178 атестацій та заліків по кожному співробітнику, який має допуск до державної таємниці;
проведення роз’яснювальної роботи з працівниками Офісу великих платників, які мають доступ до державної таємниці та виїжджають  за межі України у службові відрядження або в особистих справах;
отримання нового спеціального дозволу на провадження діяльності, пов’язаної з державною таємницею в Офісі великих платників терміном дії до 2021 року;
оформлення 175 допусків до державної таємниці співробітникам офісу, які займаються обробкою таємних документів.

В.о. начальника Офісу великих платників 
податків Державної фіскальної служби                                              К. КОРЕНЮК